安工院［2004］28号
学院各部门：
目前，我院专升本虽然已顺利实现，但还需投入大量资金用于教学科研、基础设施、仪器设备、图书资料等重点项目建设，迎接教育部本科水平教育评估验收。我院的银行贷款又处于还贷高峰期，每年需要拿出1000多万元用于还贷，又要保证教职工工资、福利、津贴的增长，资金供需矛盾依然突出。面临严峻形势，除扩大招生规模，增加收入外，全院教职工更应继续发扬艰苦奋斗精神，在节约开支、减少浪费、堵塞漏洞上下功夫，把有限的资金用在最需要的地方，最大限度地发挥资金的使用效益。为保障学院持续、稳定、健康发展，鉴于目前在财务报销环节存在的问题特制定以下规定：
一、资金计划的管理：
1、各部门在实施某项工作时，应围绕学院发展目标，有计划地进行。财务管理必须保证总目标的实现。在此前提下做好年度计划，组织资金落实。各部门在实施工作时，必须按计划进行。资金不落实的项目不得实施，自作主张实施的，财务不予报销，责任自负。
2、无资金计划又必须实施的突发事项，经院务会研究，院领导同意，调整落实资金计划后，方可办理。
3、由于计划大都在年初制定，随着时间的推移，有的项目需要调整或变更。此类情况应由部门提出，经学院研究批准，调整资金计划后再办理。
二、合法、合规票据及相关资料管理：
1、各部门按计划实施某项工作后，应及时取得合法、合规票据。
2、按照政府采购法有关规定，凡需政府采购的项目原则上均须经政府采购，报帐时要提供政府采购办批件、项目预算、决算、审计报告、固定资产验收单等全套重要资料，否则不予受理。
3、自筹基建项目、大型更新维修等项目需经过招、投标，报帐时需提供完整材料，手续不全的暂不支付。
三、报销管理程序：
1、各部门在取得合法合规票据及相关资料后，在票据上应由经办人、部门领导、主管院领导签字后予以报销。根据审批权限，有些项目支出，需院长或主管财务副院长签字后，方可报销。
2、招待费（含烟、酒、食品）、会务费、差旅费三项特殊支出，应严格控制。对外接待有关规定见另文。外出开会、出差要严格审批，未经主管领导批准的，学院不予报销。在报销时除经办人、部门领导、主管院领导签字外，安排接待事项的院领导应认可签字，并在该领导分管的包干经费中支付报销。
3、招待费、会务费、差旅费按财务规定，严格标准，超标准部分或与公务活动不相符的支出，财务不予报销。特别是招待费、会务费在报销时，应注明招待单位、对方级别、人数、陪同领导等内容，同时必须有陪同领导签字认可。
4、严格执行现金管理规定，凡单项金额超过1000元的支出，按规定转帐或汇款方式进行结算报销。确需现金支付的经济事项，经市财政局国库支付中心同意，提前三天向财务处提供现金申请。
5、财会人员应忠于职守、大胆工作、严格审查报销票据及相关资料，不合规票据应及时退回，能补齐手续的补齐后再报销，不能补齐手续的财务就不再报销。
6、财会人员应大力提高专业技术水平和职业道德，提高服务意识，为学院的发展管好、用好资金。
7、财会人员在报销过程中，不得刁难、搪塞报销人员，对不合理票据应进行解释。报销人员不得讨价还价，无理取闹，强迫或威胁财会人员办理不合理不合规票据的报销。
四、本暂行规定从发布之日起施行。以前有关规定与本规定不一致的，一律按本规定执行。
安阳工学院
2004 年10月1日
